Консультация по налоговым вопросам в Кемерово

До окончания 2024 года действует следующая прогрессивная шкала НФДЛ для налоговых резидентов РФ:
1. 13% при годовом доходе до 5 миллионов рублей.
2. 15% при превышении этого порога. Причем начисление по повышенной ставке производится только с суммы, превышающей 5 миллионов.
Такие же ставки используются и для некоторых категорий нерезидентов РФ:
• Удаленные сотрудники организаций по трудовым договорам при работе дистанционно (норма вступила в силу с 2024 года).
• Иностранцы, работающие по патенту на трудовую деятельность.
• Высококвалифицированные специалисты.
• Граждане ЕАЭС (из Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии).
• Беженцы или иностранцы, которые получили временное убежище в России.
• Участники государственной программы по переселению соотечественников;.
• Члены экипажей судов, плавающих под флагом России.
Для всех остальных граждан, являющихся нерезидентами РФ, установлена ставка в 30%Ю независимо от уровня дохода.
В этих правилах есть определенные исключения, о которых при необходимости расскажет налоговый консультант нашего агентства.

12 июля 2024 года Президент РФ подписал закон, согласно которому с 1.01.2025 г. вводится другая прогрессивная шкала НДФЛ.
Вместо прежней двухступенчатой системы будет использоваться пятиступенчатая шкала, зависящая от вида дохода и его размера за год:
• 13% — доход до 2,4 млн рублей
• 15% — доход от 2,4 млн до 5 млн рублей
• 18% — доход от 5 млн до 20 млн рублей
• 20% — доход от 20 млн до 50 млн рублей
• 22% — доход свыше 50 млн рублей
Эти изменения затронут основные виды доходов физических лиц-резидентов, включая доходы от трудовой деятельности, гражданско-правовых договоров, выигрыши в играх и прибыль от контролируемых иностранных компаний.
Также новая шкала будет применяться к некоторым категориям нерезидентов, таким как граждане ЕАЭС, ВКС, беженцы, переселенцы, иностранцы, работающие по патенту и удаленно за границей России.
Важно отметить, что повышенные ставки налога будут применяться лишь к той части дохода, которая превышает установленные пороговые значения.
По некоторым категориям доходов резидентов предусмотрены пониженные ставки. Консультации по этому поводу дадут наши налоговые юристы.

Налоговый вычет является важным инструментом снижения налоговой нагрузки для налогоплательщиков. Это часть дохода, с которой государство разрешает не уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В зависимости от конкретных условий и категорий расходов, налоговые вычеты могут представлять собой либо возврат ранее удержанных средств, либо снижение налоговой базы на определенную сумму.
Физические лица, являющиеся нерезидентами РФ, не имеют право на налоговые льготы.
Важно: указанные в законе суммы вычетов – это не снижение суммы налога, а уменьшение налогооблагаемой базы.

Существует четыре категории налоговых вычетов.
СТАНДАРТНЫЕ ВЫЧЕТЫ
• На налогоплательщика – в эту категории попадают определенные категории налогоплательщиков, пользующихся льготами. Перечень весьма обширный, и его лучше уточнить у налогового консультанта.
• На ребенка. Сумма вычета зависит от количества детей в семье. Применяется как к родителям детей, так и к усыновителям, опекунам и попечителям.

СОЦИАЛЬНЫЕ ВЫЧЕТЫ
• На благотворительность. Может предоставляться, если налогоплательщик перечислял деньги:
1. Благотворительным организациям.
2. Некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и т.п.
3. Религиозным организациям.

• На обучение. Такой налоговый вычет можно оформить не только на образование в вузе, но и на расходы, связанные с образованием детей в детских садах, школах и учреждениях дополнительного образования, обладающих государственной лицензией. Резидент имеет право запросить подобный вычет по следующим причинам:
1. На собственное обучение любой формы.
2. На обучение супруга (начиная с 2024 года).
3. На обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме обучения.
4. На обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме обучения.

• На лечение и покупку лекарств. Резидент РФ имеет право получить частичное возмещение налогов, если подтверди оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация затрат на полис добровольного медицинского страхования.

• На пенсию и страхование жизни. Такие вычеты распространяются на следующие взносы:
1. По добровольному пенсионному обеспечению в негосударственных пенсионных фондах.
2. По добровольному пенсионному страхованию.
3. По добровольному страхованию жизни на срок не менее пяти лет.
4. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

• На занятия спортом. Вычеты возможны для тех, кто оплачивал физкультурно-оздоровительные услуги для себя или несовершеннолетних детей. Правда, со многими оговорками, указанными в законодательстве.

• На независимую оценку квалификации. Если она оплачивалась лично, то можно компенсировать вычетом часть расходов.

Максимальная сумма вычета по социальным категориям – до 150 тысяч рублей в год. Независимо – по одной статье или нескольким.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ВЫЧЕТЫ
• На доход от продажи ценных бумаг, если они находились в собственности более трёх лет.
• На сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем 400 000 рублей в год.
• На доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ВЫЧЕТЫ
Право на такие вычеты может возникнуть:
• При продаже имущества, если имущество находилось в собственности более трех лет.
• При покупке или строительстве жилья, включая первичное жилье, что может включать налоговые вычеты на ипотеку.
• При приобретении участка для застройки с последующим строительством на нем жилья, налоговые вычеты предусмотрены на расходы, связанные с этими процессами.
• Вычеты могут быть предоставлены при выкупе государством или муниципалитетом имущества налогоплательщика для государственных или муниципальных нужд.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ ВЫЧЕТЫ
Эти вычеты предусмотрены для поддержки предпринимательской и творческой активности, а также компенсации расходов на профессиональную деятельность. Граждане некоторых категорий могут получить и такие налоговые льготы, предоставив необходимые документы о расходах.
Среди них:
• Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме.
• Нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой.
• Граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера.
• Авторы и изобретатели.
Каждая из категорий и подкатегорий налоговых вычетов имеет собственные ставки и условия предоставления. Все это необходимо обсуждать с квалифицированным налоговым юристом.

Для стимулирования малого бизнеса законодательство предусматривает несколько систем налогообложения индивидуальных предпринимателей.
• Общая система налогообложения (ОСНО) При регистрации индивидуального предпринимателя (ИП), если не выбрана иная система налогообложения, автоматически назначается ОСНО. ИП, работающие по ОСНО, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на имущество.
Также на ОСНО должны перейти ИП, которые нарушили условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предназначен для ИП, занимающихся растениеводством, животноводством, рыбным хозяйством или предоставляющих услуги производителям сельскохозяйственной продукции. Также система может применяться и при переработке продуктов, но только тех, которые были выращены или получены самостоятельно.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) считается наиболее популярной среди ИП. Она подойдет тем предпринимателям, у кого:
1. Штат сотрудников не более 130 человек.
2. Доход ограничен 200 миллионами рублей в год с учетом специального коэффициента-дефлятора.
3. Остаточная стоимость основных средств – в пределах 150 миллионов рублей.
УСН делится на две разновидности: «Доходы» и «доходы минус расходы» у каждой – свои требования и процентные ставки.
В УСН возможны пониженные, а иногда даже нулевые ставки налогообложения (так называемые налоговые каникулы).
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) – считается экспериментальной и действует до конца 2027 года в некоторых регионах России. Направлена на максимальное упрощение отчетности – налоги рассчитываются автоматически. Кроме того, плата по АУСН производится ежемесячно.
• Патентная система налогообложения (ПСН) – по своей сути – это выдаваемое ИП разрешение заниматься конкретной деятельностью сроком от 1 до 13 месяцев. Оплата стоимости патента как раз и является своеобразной уплатой налога.
• Налог на профессиональный доход (НПД) – система разрабатывалась под бурно растущую в наше время категорию так называемых самозанятых граждан. Переход на НПД предоставляет гражданам возможность заниматься легальным предпринимательством без опасения выйти за правовые рамки. Типичные области применения НПД включают оказание услуг на дому, сдачу недвижимости в аренду, индивидуальное производство товаров ручной работы, организацию мероприятий, выполнение различных ремонтных работ и другие виды деятельности.
Декларации по НДП в данной системе не требуются. Учет доходов предпринимателей осуществляется с помощью мобильного приложения «Мой налог». Регистрация в этом приложении является ключевым шагом при переходе на НДП.
Имеются существенные ограничения для перехода на НПД. Например, полностью исключено привлечение работников – только индивидуальный труд.

Каждая из перечисленных систем имеет свои условия перехода, ограничения и требования, свои ставки налогообложения. Естественно, у каждой имеются специфические достоинства и недостатки. Обо всем этом лучше всего проконсультироваться к квалифицированным налоговым юристом нашего агентства.

Консультация по налоговым вопросам в Кемерово
В нашей юридической фирме мы решаем все вопросы, касающиеся налогов для ИП. Мы работаем с ИП по всем вопросам налоговой отчетности и налогообложения. Если у вас есть вопросы по налогам, мы готовы предоставить помощь. Важно понимать, что правильное ведение отчетности — это ключевой аспект успешной деятельности ИП.
Мы работаем онлайн и офлайн, чтобы обеспечить максимальную доступность наших услуг. Наши специалисты помогут вам с вопросами по бухгалтерской отчетности, включая подготовку и сдачу отчетности в ФНС. У нас можно бесплатно получить консультацию по всем вопросам налогового учета. Мы готовы ответить на любые вопросы по налоговому праву и помочь вам с заполнением формы 3-НДФЛ.
Если вам нужна консультация по налоговой отчетности, вы можете задать вопрос через наш сайт. Наши контакты доступны на сайте, и мы готовы ответить на ваши вопросы в письменной форме или по телефону. Мы понимаем, что вопросы по налогам могут быть сложными, поэтому мы предоставляем полную поддержку и помощь в решении ваших задач.
В нашей фирме вы можете получить налоговую консультацию и помощь по налоговому учету. Мы работаем в рабочее время и всегда готовы оказать помощь. Контакты для связи с нашими специалистами размещены на сайте. Если у вас возникли вопросы, касающиеся налогов, не стесняйтесь обращаться к нам.
Платить налоги и сдавать отчетность правильно — это важно для успешной работы ИП. Наши специалисты обладают большим опытом и помогут вам разобраться в любых вопросах. Мы работаем над тем, чтобы сделать ваши налоги и отчетность максимально понятными и простыми.
Обратитесь к нам за консультацией по всем вопросам, связанным с налогами и отчетностью, и мы обязательно поможем вам!

1. Консультации по текущему налоговому законодательству и его изменениям.
2. Расчет налоговых обязательств для физических лиц.
3. Консультации по вопросам налоговых вычетов и льгот.
4. Разработка алгоритма оптимизации налогообложения для физических лиц.
5. Составление и анализ налоговой документации для физических лиц.
6. Подготовка и подача деклараций о доходах физических лиц.
7. Защита интересов клиента перед налоговыми органами.
8. Юридическая поддержка клиента при налоговых расследованиях и проверках.
9. Анализ налоговых уведомлений и актов налоговых проверок.
10. Анализ и подготовка сделок с недвижимостью с учетом налогообложения.
11. Налоговое планирование для самозанятых и индивидуальных предпринимателей.
12. Проверка налогового резидентства физических лиц.
13. Консультации и помощь в оформлении налоговых документов для иностранных граждан и нерезидентов.
14. Расчет и сопровождение процедур по возврату переплаченных налогов.
15. Подготовка и подача налоговых жалоб и исков.
16. Консультации по составлению договоров с учетом налогообложения.
17. Разработка индивидуальной бухгалтерской и налоговой системы учета для физических лиц.
18. Расчет и сопровождение налоговых процедур при получении наследства или дарения.
19. Решение других вопросов по налогам физических лиц.